주택담보대출 이자 소득공제 계산기 (2026)

장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제란?

주택을 사려고 받은 장기 주택담보대출의 이자 상환액을, 근로소득자가 연말정산에서 소득공제받는 제도예요. 공제받은 금액에 본인 세율을 곱한 만큼 세금이 줄어(=환급) 실질 이자 부담이 낮아집니다.

근로소득이 있는 세대주(무주택이거나 대출로 취득한 1주택 세대). 세대주가 공제를 안 받으면 요건을 갖춘 세대원도 가능해요.
본인 명의의 주택에 본인 명의로 받은 주택담보대출일 것.
상환기간 15년 이상(일부 유형은 10년 이상)이고, 소유권 이전·보존등기일부터 정해진 기간 안에 받은 대출일 것.
취득 당시 주택의 기준시가 요건(일정 금액 이하)을 충족할 것. ⚠️ 이 금액 기준은 세법 개정으로 자주 바뀌므로 해당 귀속연도 기준을 꼭 확인하세요.

같은 이자라도 대출을 어떻게 받았느냐에 따라 한 해 공제 한도가 달라집니다.

즉 고정금리 + 비거치식(처음부터 원금과 이자를 함께 갚는 방식)일수록 한도가 커요. 위 계산기가 이 조합을 반영해 한도와 예상 절세액을 계산합니다.

절세액 ≈ 공제되는 이자상환액 × 본인 한계세율이에요. 예를 들어 공제 대상 이자가 500만원이고 한계세율이 15%라면 대략 75만원을 연말정산에서 돌려받는 셈입니다. (예시 — 실제 절세액은 총급여·다른 공제 항목에 따라 달라져요.)

아니요. 전세(임차)는 주택임차차입금 원리금상환액 공제로 따로 받아요. 이 페이지는 주택을 구입하려고 받은 담보대출의 이자 공제입니다.

상환기간(10년/15년), 금리 유형(고정/변동), 상환 방식(비거치 분할/거치·일시)의 조합에 따라 600만~2,000만원까지 달라지기 때문이에요.

연말정산 때 홈택스 연말정산 간소화에서 ‘장기주택저당차입금 이자상환액’ 자료를 조회해 회사에 제출하면 반영돼요.

공식 출처: 국세청 · 자료조회 홈택스 연말정산 간소화 · 검토일 2026-08-21